Soins aux personnes âgées

New York a adopté et ensuite retiré Medicaid Expanded Estate Recovery: A Recap

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Qu’est-ce que la «récupération successorale»?

Lorsqu’un bénéficiaire de Medicaid décède, Medicaid peut demander à sa succession le remboursement des prestations versées en son nom. Ceci est connu sous le nom de «récupération de succession». Chaque État a des règles spécifiant comment et dans quelle mesure une telle récupération est possible.

Historiquement, NY a limité la récupération de la succession pour hériter des actifs

Jusqu’en 2011, New York limitait cette récupération à celle du bénéficiaire de Medicaid droit de l’héritage actifs – c’est-à-dire uniquement les actifs détenus uniquement au nom du bénéficiaire de Medicaid. Les autres actifs – y compris les actifs détenus auprès d’une autre personne, les «biens viagers» réservés par acte et les actifs détenus dans des fiducies révocables et irrévocables – ont été exclus de la demande d’homologation.

De nouvelles règles et réglementations ont élargi la restauration du domaine

Le 1er avril 2011, New York a adopté des règles “globales” de restitution de la succession[1]. Ces nouvelles règles étaient soumises à des réglementations qui seraient promulguées par le Département de la Santé de l’État de New York, et le 8 septembre 2011, le Département de la Santé a finalement promulgué ces réglementations tant attendues.[2]. Les règlements ont en fait été publiés de façon accélérée en tant que “règlements d’urgence”, avec une date d’expiration intégrée, s’ils n’ont pas été prolongés ou autrement convertis en règlements permanents. puis le 26 septembre 2011, une directive administrative a été émise par le Département de la Santé de l’État de New York pour clarifier le champ d’application de la réglementation[3].

Ces nouvelles règles et réglementations ont étendu la définition de “ succession ” aux biens soumis au recouvrement d’héritage appartenant au défunt ‘par le biais de la copropriété, de la propriété commune, de la survie, de la propriété viagère, de la fiducie vivante ou de tout autre intérêt du défunt dans la propriété immédiatement à la mort “(je souligne). Tant l’extension à ces catégories d’actifs que la formulation expresse” immédiatement avant la mort “étaient assez importantes. Comme expliqué ci-dessous, elles étaient également très inquiétantes.

Par exemple, un outil de planification très populaire est l’utilisation d’un domaine de vie dans un acte de résidence principale. C’est un outil puissant car il accomplit un certain nombre de choses, notamment: (1) il supprime la propriété du nom du demandeur Medicaid; et (2) la force de vie fait que l’assiette fiscale de la propriété est «élevée» à sa juste valeur marchande au décès du bénéficiaire de Medicaid, ce qui permet d’économiser des dizaines de milliers, voire des centaines de milliers de dollars en impôt sur le revenu du capital une fois le bénéficiaire de Medicaid. meurt. Comme vous pouvez l’imaginer, l’acte d’héritage – qui est relativement simple, rapide et peu coûteux à mettre en œuvre – est très populaire et répandu en tant qu’outil de planification.

À New York, il a été théorisé qu’un domaine de la vie meurt au moment du décès, de sorte qu’après la mort du bénéficiaire de Medicaid, Medicaid n’a rien à voir avec l’imposition ou la poursuite d’un privilège. Mais une fois que la définition s’est élargie pour inclure les domaines de la vie et la valeur du domaine de la vie «immédiatement avant la mort», Medicaid avait l’intention de poursuivre le rétablissement contre le domaine de la vie. Par conséquent, alors qu’avant le calcul critique, la valeur de la succession était basée sur l’espérance de vie du bénéficiaire au moment du transfert de l’acte, la principale préoccupation est désormais le montant à recouvrer, qui est la valeur basée sur l’âge de le destinataire Medicaid. juste avant l’heure de la mort.

Les problèmes avec les nouvelles règles et leur application

Dès le départ, les nouvelles règles ont été contestées pour des raisons constitutionnelles et juridiques – en fait, l’Association du Barreau de l’État de New York les a poursuivies. Parmi les problèmes avec les nouvelles règles:

1. Il n’y avait pas de date d’entrée en vigueur claire ni de grand-père. Les enfants qui leur avaient transféré la propriété de leurs parents il y a des années auraient dû faire face au dilemme du remboursement des soins à leurs parents des décennies après la remise, même si la propriété n’appartenait plus à la famille et même si les revenus (le cas échéant) étaient longs. disparu. De même, les parents et autres qui ont fait leur planification selon les lois en vigueur au moment des transferts, toute leur planification – même si elle avait été faite il y a des décennies – aurait pu être démolie par la nouvelle loi;

2. La durée du privilège Medicaid n’est pas spécifiée;

3. Les sociétés de titres pouvaient avoir de nombreux problèmes et risques financiers potentiels en raison des problèmes de titres qui en résultaient.

En raison des pressions exercées par le Barreau et des problèmes et incohérences constatés, les règlements n’ont pas été renouvelés, n’ont pas été rendus permanents et ont plutôt été autorisés à expirer après le 6 décembre 2011.[4].

La restauration complète du domaine est en cours de retrait

Enfin, le 27 mars 2012, New York a été retiré[5] les règlements qui ont élargi la définition de «succession» aux fins de récupération de Medicaid; par conséquent, les anciennes règles de restauration des domaines restent désormais en vigueur et les espaces de vie ne sont plus vulnérables à la restauration.

Les conséquences:

Bien que ce résultat soit un soulagement pour les personnes âgées de New York et leurs familles, et ramène la loi en conformité avec les principes constitutionnels et juridiques établis, il est raisonnable de conclure que c’est “ l’écriture sur le mur ” qui resserrera Medicaid et le le législateur apprendra de ce revers. Les lois futures comporteront certainement une disposition de droits acquis et seront conformes à la loi établie. La recommandation est claire: planifiez maintenant, tant que vous le pouvez encore.

_________________

[1] Dans le cadre de la loi sur le budget de l’État de New York de 2011, chapitre 59 des lois de 2011, la restauration du domaine Medicaid a été élargie, modifiant la définition de «succession» à l’article 369 (6) de la loi sur les services sociaux.

[2] Les règlements au 18 NYCRR 360-7.11 ont été modifiés à compter du 8 septembre 2011 pour refléter ce changement.

[3] 11 OHIP / ADM-8, en vigueur le 8 septembre 2011, «Définition complète de Medicaid Recoveries Estate», concernant l’application de la réglementation et la méthode à utiliser pour évaluer les intérêts vitaux.

[4] GIS 11 MA / 028 livré: «Ce SIG est destiné à informer les districts locaux que depuis le 6/12/2011 le règlement révisé sur NYCRR 18 360-7.11 mettant en œuvre la définition complète de la succession à des fins de recouvrement Medicaid a expiré. Avec effet immédiat, les districts ne devraient pas inclure les biens qui passent à l’extérieur de la succession comme faisant partie de la succession du défunt à des fins de recouvrement.

[5] Le Gouverneur Cuomo et la législature de l’État se sont mis d’accord sur le projet de loi sur le budget de la santé de l’État de New York pour 2012-2013, qui abroge la définition élargie de «succession» d’un bénéficiaire de Medicaid.

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